本文摘要：会计科目法 【 应交增值税台账用法演示】 盘算原则 1.内容：一般项目+即征即退项目 （一）通常选择以《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》为盘算依据 ②盘算台账中需填列的数据单元为“ 元”模板的盘算效果为“ 千元” 标黄区域的盘算效果可 直接复制-粘贴至平台； END “应交增值税”是工业统计的重要指标之一是统计执法检查与数据核查事情的重点内容近年来备受关注。由于与税务口径存在显着的差异因此也成为了统计事情中的重点与难点问题。

会计科目法

【 应交增值税台账用法演示】

盘算原则

1.内容：一般项目+即征即退项目

（一）通常选择以《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》为盘算依据

②盘算台账中需填列的数据单元为“ 元”模板的盘算效果为“ 千元” 标黄区域的盘算效果可 直接复制-粘贴至平台；

END

“应交增值税”是工业统计的重要指标之一是统计执法检查与数据核查事情的重点内容近年来备受关注。由于与税务口径存在显着的差异因此也成为了统计事情中的重点与难点问题。

（即七个栏次加减盘算）

纳税表法

× 根据实际缴纳的增值税填报包罗了上期留抵税额

× 包罗了补交的上年税款

注意几种 错误的取数方法填报时 务必不要泛起：

既然清楚了“应交增值税”的盘算原则那么你知道如何才气准确、快速地填报这个指标吗？

增值税纳税申报表

获取盘算台账

× 根据《增值税纳税申报表》中“应纳税合计数”填报

如果还原到《增值税纳税申报表》中取数的位置如下图标黄区域所示：

③ 本期发生的进项税额全部到场盘算公式盘算效果 可以为负数。

①取自“ 累计数”不是“本月数”；

应交增值税=11-12+14+15+21+22-23

高效的填报方法

×根据“应交增值税”科目贷方数填报

无论选择以上哪种方法都存在一定的盘算量稍有疏忽便会盘算错误影响数据质量的同时也会给企业信誉造成一定打击。

为了制止因盘算失误造成不须要的损失小编推荐使用 《应交增值税盘算公式及台账》只需每个月将 相关数据填列至盘算台账的 相应空缺位置模板即 自动盘算出“应交增值税”的准确数据 直接复制-粘贴至联网直报平台B203表中即可。每月报送数据前使用还可建设规范的“应交增值税”台账。详细使用方式见如下动图所示：

盘算方法：

注意：

×根据财政账中的“未交增值税”科目的期末贷方（或借方）余额填报

应交增值税

2.盘算方法：

《应交增值税盘算公式及台账》的获取途径

（二）以相关会计科目为填报依据

对于盘算原则的选取分为以下两种方式。一旦选定原则上 不得更改。

一起攻克“应交增值税”难关吧！

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